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外埠存款什么意思(外埠存款的會計分錄)

日期：2023-04-18 17:01:57    　　點擊：

外埠存款什么意思?外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。企業(yè)將款項委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時，根據(jù)匯出款項憑證，編制付款憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理，借記：其他貨幣資金-外埠存款貸：銀行存款

外埠存款的會計分錄是什么?

根據(jù)企業(yè)會計制度的定義，外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時或者零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。

1.將款項委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時：

借：其他貨幣資金——外埠存款

貸：銀行存款

2.收到采購員交來供應(yīng)單位發(fā)票帳單等報銷憑證時：

借：物資采購等科目

貸：其他貨幣資金——外埠存款

3.將多余的外埠存款轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行時：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金——外埠存款

外埠存款被退回，會計分錄怎么做?

外埠存款被退回，應(yīng)使用其他貨幣資金賬戶核算，會計分錄為：

借：銀行存款貸：其他貨幣資金——外埠存款

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。

1、外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項;

2、銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項;

3、銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項;

4、信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項;

5、信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項;

6、存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。

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