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社保計提與繳納分錄其他應收款做賬(工資社保當月計提及發放分錄)
日期：2023-04-18 17:14:33
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社保計提與繳納分錄其他應收款怎么做賬?對這個問題下面小編整理了工資社保當月計提及發放分錄：
一、計提工資(9月)
借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用
貸：應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保、公積金(單位部分)
二、發放工資(10月)
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款(發放部分)
其他應收款-社保、公積金(個人部分)
應交稅費-個人所得稅(代扣代繳)
三、繳納稅費(9月社保、10月個稅)
借：應付職工薪酬-社保公積金(單位部分)
其他應收款-社保、公積金(個人部分)
應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
計提9月社保
借： 管理費用5909.952
貸： 應付職工薪酬-社保(單位)3717.242
其他應收款(個人)2192.71
交納稅費
借 ：應付職工薪酬-社保(單位)3717.242
其他應收款(個人)2192.71
貸 ：銀行存款5909.052
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